Llegó la época  esperada y este año las preguntas han aumentado considerablemente: ¿Dónde está la deducción de la educación de los niños? ¿Y la de intereses de carro? ¿Y qué es este anejo IE? ¿Qué pasó con los gastos ordinarios y necesarios? Mi abuelo, que siempre se sienta a llenar su propia planilla me llamó el pasado domingo a las 8 de la mañana y me dice: “Jafo, tu podrás pasar por aquí porque a la verdad que esta planilla está……….complicada”. Esta es la experiencia por la que están pasando muchos contribuyentes al momento de sentarse a llenarlas. Las páginas son diferentes, desaparecieron ciertas deducciones, consolidaron otras, crearon nuevos anejos, desaparecieron otros. Pero hay una pregunta que no importa los cambios que sucedan en la planilla, año tras año surge en esta época: ¿Cómo puedo obtener ahorros contributivos?

En el caso de los asalariados que trabajan para un patrono que les provee un plan de retiro al cual aportar, su aportación anual se la deducen de su ingreso en la W-2 y por ende, no tributa. Esta cantidad está sujeta a un límite de $10,000 para el 2011 (aumenta a $13,000 para el año 2012 y a $15,000 para el año 2013 en adelante), además, se podrán hacer las aportaciones completas a las cuentas IRA.

Para las personas que trabajan por cuenta propia es un poco más complicado, por el hecho de que si no se asesoran contributivamente, podrían dejar pasar oportunidades de ahorros contributivos sustanciales. Y se complica aún más, porque el proceso de establecer el plan de retiro para su práctica le corresponde al mismo contribuyente, a menos que cuente con un equipo de asesores financieros que le hagan ese proceso uno fácil. Le hablo de establecer su plan Keogh.

El plan Keogh es el plan de retiro para personas que trabajan por cuenta propia, mejor conocido como servicios profesionales, aunque también se puede utilizar en negocios. Lo más importante que debe saber un contribuyente, es que para poder realizar aportaciones y deducirlas en su planilla, ese plan debe estar establecido para el 31 de diciembre del año contributivo para el cual desea hacer la aportación. Por ejemplo, para poder realizar aportaciones y deducirlas en esta planilla de 2011, debió haber establecido el plan para el 31 de diciembre de 2011.

Para el año contributivo 2012, las aportaciones deducibles están limitadas al 20% de su ingreso neto (25% luego de su aportación) o hasta $49,000, lo que sea menor. Por ejemplo, un contribuyente que trabaje por servicios profesionales y su ingreso neto en el anejo M (antes de la deducción por las aportaciones al Keogh) sea de $100,000, lo más que va a poder deducir son $20,000 (20% de $100,000). Si el ingreso neto fuese de $250,000, lo más que podría deducir sería $49,000, ya que es menor que el 20% que sería $50,000. Estos contribuyentes también pueden aportar la cantidad completa a una cuenta IRA.

A mi entender, la mayor ventaja de establecer un plan Keogh es el tener acceso a un consultor financiero que le pueda asesorar en cuanto al manejo de sus inversiones en el plan y ayudarle con su planificación financiera, ya que el propósito primordial de establecer el plan debe ser ahorrar para su futuro.  Mejor todavía sería un consultor financiero con distintas certificaciones, que le pueda proveer no sólo asesoría en inversiones, sino también en contribuciones, herencia, protección contra riesgos y planificación financiera en general.   Para obtener más información en cómo le podemos ayudar a establecer su plan y ayudarle con sus finanzas personales y las de su negocio, me pueden contactar a mi correo electrónico, japabon@bppr.com o a nuestro teléfono en Popular Securities, (787) 758-7400.