Uno de los asuntos de mayor relevancia para los padres es la educación de sus hijos.  Ciertamente, el futuro y la independencia de éstos dependerá de cuan preparados estén en el mundo competitivo que enfrentarán. Sin embargo, los altos costos de educación post-secundarios representan un reto para los padres. Actualmente, los costos de una universidad privada en Puerto Rico son aproximadamente $7,500 anuales, mientras que en los Estados Unidos promedia unos $45,000, en ambas situaciones, se  incluye gastos de alojamiento, si ese fuera el caso, pero no contemplan el aumento anual por inflación de un 6%. De aquí a 10 años estos costos se multiplicarán, por ejemplo, cuando un niño con 5 años de edad se gradué de escuela superior, los costos universitarios probablemente sean el doble al actual. ¿Cómo se puede comenzar a crear un plan de ahorro para estos gastos?

Las Cuentas de Aportación Educativas, mejor conocidas como CAE, son un mecanismo que permite complementar un plan de ahorro para sufragar los costos de estudios post-secundarios en una institución educativa de Puerto Rico, Estados Unidos o cualquier país extranjero. Los estudios pueden ser en universidades, colegios técnicos o escuelas vocacionales.

Cabe señalar que, aunque estas cuentas sólo las puede abrir el que tiene la patria potestad y custodia del menor en cuestión, los parientes hasta un tercer grado de consanguinidad  (bisabuelos a biznietos, tíos a sobrinos) o segundo de afinidad (abuelos políticos a nietos) pueden aportar hasta un máximo de $500 por beneficiario (menor) por año contributivo.  A su vez, la persona que aporta a la cuenta educativa puede deducir la aportación de $500 en su planilla de contribución sobre ingresos y no tiene límite en cuanto a la cantidad de beneficiarios a los cuales puede aportar. 

Con las CAE lo que se persigue es que se hagan aportaciones anuales hasta que el menor termine sus estudios secundarios. Una vez comience sus estudios post-secundarios, el balance de la cuenta puede comenzar a retirarse para sufragar los gastos de educación tales como: matrícula, hospedaje, equipos y materiales requeridos por el curso, manutención, licencias o exámenes requeridos para practicar profesión u oficio, gastos razonables de transportación, mensualidad, libros de texto y aportación compulsoria a fondos específicos.

La tributación de los fondos corresponderá al beneficiario tributando los mismos a una tasa ordinaria y los intereses generados no exentos podrían tributar a una tasa especial de un 17% si se hace la elección de retención en la institución financiera.

Nuevamente, estas cuentas las puede abrir la persona que ostente la patria potestad y custodia del beneficiario y esa persona tiene que ser residente de Puerto Rico.  El beneficiario tiene que ser menor de edad y no estar emancipado.

Es importante señalar, que si el beneficiario desiste de continuar estudios universitarios el balance de la cuenta se distribuye a los que aportaron o sus herederos. Por otro lado, el balance se puede transferir a otro beneficiario. No obstante, no se puede transferir el balance de una CAE a una IRA regular.

Dentro de una planificación financiera contar con un plan de ahorro de gastos educativos es fundamental para gozar de salud financiera.  Ciertamente, las Cuentas de Aportación Educativas son un complemento a cualquier plan de ahorro que se diseñe a largo plazo. Consulte con su asesor financiero para que comience a aportar al futuro de los suyos.